Bạn vui lòng gửi câu hỏi vào mail: catasbn@gmail.com. Xin cảm ơn!
Các bạn cho mình hỏi thuế nhà thầu được hạch toán như thế nào có được coi như thuế GTGT hàng nhập khẩu k ( Đưa vào TK 13312)
Giúp mình nhé! » Xem trả lời
Tờ khai thuế nhà thầu là loại tờ khai thuế phát sinh theo từng lần mà bên mua phải kê khai và nộp hộ nhà thầu bạn nhé.
(Đăng gửi lúc 14/05/2014)
A/C giúp e với. Cty cp xnk Hoà Phú
E mới làm về lĩnh vực nhập khẩu. E có xem qua báo cáo thuế GTGT hàng tháng. E thấy có vấn đề phát sinh là thuế GTGT hàng nhập khẩu 10% nhưng khi kê khai thuế lên tờ khai 01/GTGT thì ghi thông tin của giấy nộp tiền vào NSNN (phần ký hiệu hoá đơn, số hoá đơn và ngày tháng hoá đơn) như vậy có đúng không ạ. Và phần ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả chậm có cần ghi số hoá đơn của tờ giấy nộp tiền không ạ. Thank a/c nhiều » Xem trả lời
Bạn kê giấy nộp tiền thuế GTGT đầu vào của hàng nhập khẩu vào bảng kê mua hàng PL01-2/GTGT, cột: ký hiệu mẫu hóa đơn bạn nhập là TT120, các cột các nhập ký hiệu và số chứng từ như bình thường
(Đăng gửi lúc 13/05/2014)
Chào anh chị!
Bên e có mua một xe tải của một cá nhân nhưng khi mua thì 2 bên chỉ làm hợp đồng mua bán rồi đem công chứng và cty e đi nộp thuế trước bạ chứ chưa có hoá đơn đỏ. Giờ e tìm hiểu cần phải có hoá đơn đỏ mua lẻ của bộ tài chính thì bên e mới được tính xe tải đó làm tài sản cố định của bên e. Vậy các anh chị cho e hỏi bên e có thể tự đi khai và nộp thuế để chi cục thuế cấp hoá đơn lẻ cho không hay cả bên mua và bên bán cùng phải ra chi cục thuế để làm thủ tục xin chi cục thuế cấp hoá đơn lẻ. Thank a/c nhìu nhìu ạ » Xem trả lời
Chào bạn: vấn đề bạn hỏi xin được trả lời như sau: Trong hợp đồng mua bán, nếu ghi rõ bên nào phải nộp thuế và các Chi phí thì bên đó mang hồ sơ, hợp đồng mua bán đến Chi cục thuế để làm thủ tục xin mua hóa đơn lẻ. Nếu không nói rõ thì bạn nên thương lượng với người bán nhé, vì theo qui định: Thuế GTGT phải nộp thường do người mua phải chịu, còn thuế thu nhập cá nhân do người bán chịu nhé. Nếu bạn không thương lượng được, để có hóa đơn GTGT phục vụ cho việc đăng ký trước bạ thì bạn than bên mua đành phải chủ động đi làm các việc trên.
(Đăng gửi lúc 09/05/2014)
Cơ sở em ngành ăn uống chuẩn bị thành lập công ty .Nếu sau này khai thuế theo phương pháp trực tiếp thì thuế GTGT mình tính tỷ lệ là bao nhiêu ? Nếu theo phương pháp khấu trừ thì thuế GTGT là bao nhiêu ? Hình như 2 cách tính thuế GTGT đều khác nhau .Xin giúp giùm em với .Cám ơn nhiều . » Xem trả lời
Nếu bạn thành lập doanh nghiệp thì DN bạn sẽ phải nộp các khoản thuế sau: Thuế môn bài ( nộp theo năm), thuế GTGT ( nộp theo PP trực tiếp tính trên tổng doanh thu: Thương mại: 1%, sản xuất 2%, dịch vụ có kèm hang hóa 3%, dịch vụ, ăn uống 5%) hoặc nộp theo PP khấu trừ : thuế GTGT phải nộp = thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào; ngoài ra bạn còn kê khai nộp thuế TNDN ( thuế suất 20-22% tính trên thu nhập chịu thuế ).
(Đăng gửi lúc 08/05/2014)
AC cho em hoi: Cty em thành lập được 01 năm, vốn điều lệ là 1ty nhưng kế toán cũ chỉ hạch toán 150tr vào sổ, số còn lại không hach toán. Vậy kế toán đó làm đúng hay sai và cách giải quyết? Em cam ơn » Xem trả lời
Như vậy là kế toán của em hạch toán sai rồi: vì theo nguyên tắc khi thành lập doanh nghiệp có vốn 1 tỷ là phải hạch toán bên có tài khoản nguồn vốn là 1 tỷ, còn bên nợ là tong dư nợ của các tài khoản ( tiền mặt, tiền gửi, tài sản, công cụ, nguyên vật lieu , . . . ) cũng phải là 1 tỷ. Như vậy mới đảm bảo Tổng tài sản = tổng nguồn vốn chứ.
(Đăng gửi lúc 08/05/2014)
chào anh chị. em mới tải bản HTKK 3.2.3 về, nhưng em không nhập số âm vào PL 01-1GTGT, anh chị cho em hỏi cách khắc phục với ak? » Xem trả lời
Trước khi nâng cấp lên HTKK 3.2.3 em cần thực hiện các công việc sau:
1. Kiểm tra trong control panel, regional and setting, kiểm tra thong số trong mục Custom/ Number. Chú ý xem thong số tại mục: Negative number xem đã ký hiệu là dấu (-) hay chưa?
2. Chạy gỡ bỏ ứng dung cũ trước khi nâng cấp
3. Chú ý tải bản nâng cấp HTKK 3.2.3 từ các địa chỉ: kekhaithue.gdt.gov.vn hoặc khaithuedientu.vn
(Đăng gửi lúc 07/05/2014)
Chào ANH CHỊ
Anh chị cho e hỏi: E có một chiếc xe tải cũ muốn thanh lý cho một đơn vị, đơn vị này yêu cầu hoá đơn đỏ. Vậy e cần làm thủ tục gì với cơ quan thuế để họ cấp hoá đơn đỏ cho e và e cần phải nộp những loại thuế gì ạ???????? » Xem trả lời
Bên mua và bên bán lập hợp đồng mua bán và qua công chứng. Sau đó mang hồ sơ đến Chi ccuj thuế tại địa phương để được hướng dẫn làm thủ tục. Trước khi nhận được hóa đơn lẻ, bạn cần phải nộp 2 loại thuế: Thuế GTGT và thuế TNCN do cơ quan thuế tính và yêu cầu nộp vào NSNN.
(Đăng gửi lúc 07/05/2014)
Anh chi cho em hỏi. Công ty em có nhà nghỉ cho thuê. chi phí giặt là, thuê bên bãi không có hóa đơn đầu vào không có hóa đơn GTGT đầu vào thì em phải kê khai theo biểu mẫu nào a? Em cảm ơn.
» Xem trả lời
Nếu chi phí mỗi lần chi trả dưới 200.000đ, thì chỉ cần lập bảng kê, viết phiếu chi tiền và không bắt buộc có hóa đơn và không cần kê khai vào mẫu biểu nào cả. Trường hợp công ty có chi phí lớn liên quan đến những tổ chức cá nhân không kinh doanh hoặc kinh doanh không sử dụng hóa đơn quyển thì ký hợp đồng và tới bộ phận một cửa của Chi cục thuế tại địa bàn để xin cấp hóa đơn lẻ và kê khai thuế theo hướng dẫn của Chi cục thuế. Hóa đơn GTGT này công ty sẽ kê vào bảng kê PL 01-2/GTGT
(Đăng gửi lúc 28/04/2014)
Em không làm kế toán, anh chị cho em hỏi bản cam kết 23/CK-TNCN có phải nộp cho cơ quan thuế không a? em cảm ơn » Xem trả lời
Bàn cam kết này được lưu tại cơ quan chi trả thu nhập em nhé.
(Đăng gửi lúc 25/04/2014)
anh chi cho em hỏi công ty em không có ai phải nộp thuế TNCN thì có bắt buộc phải nộp tờ khai thuế TNCN quý tạm tính không a? » Xem trả lời
Theo qui định của Điều 16, Số: 156/2013/TT-BTC. Khai thuế, nộp thuế thu nhập cá nhân
Tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân và cá nhân có thu nhập thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân phải thực hiện khai thuế, nộp thuế và quyết toán thuế theo quy định tại Điều 17 Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 hướng dẫn quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế, cụ thể như sau:
1. Khai thuế, nộp thuế đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân
a) Nguyên tắc khai thuế
a.1) Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân khai thuế theo tháng hoặc quý. Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải khai thuế . . ..
(Đăng gửi lúc 24/04/2014)
Anh chị cho em hỏi vay tiền của cá nhân phục vụ sx có quy định được vay của một người là bao nhiêu không ạ. Em cảm ơn. » Xem trả lời
Theo qui định tại điểm 2, Điều 6, Thông tư Số: 123/2012/TT-BTC . Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế: . . .2.15. Phần chi phí trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay.
2.16. Chi trả lãi tiền vay để góp vốn điều lệ hoặc chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ đã đăng ký còn thiếu theo tiến độ góp vốn ghi trong điều lệ của doanh nghiệp kể cả trường hợp doanh nghiệp đã đi vào sản xuất kinh doanh.
(Đăng gửi lúc 24/04/2014)
AC cho em hỏi có quy đinh chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm bao nhiêu % doanh thu không a. Em cảm ơn.
» Xem trả lời
Theo qui định tại điều 6 Thông tư Số: 123/2012/TT-BTC : Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.1. Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều này.
(Đăng gửi lúc 24/04/2014)
Xin hỏi AC: Cty em la cty xây dựng nhưng tháng 1.2.3 không phát sinh doanh thu và có phát sinh chi phí như lương, tiếp khách, điện thoại. Vậy em nên hạch toán như thế náo cho phù hợp. Và khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1 thì có để lỗ số chi phí đó hay không? » Xem trả lời
Em hạch toán chi phí hợp lý, hợp lệ bình thường nhé. Trường hợp chưa có doanh thu thì kê khai lỗ trong tờ khai thu nhập tạm tính hoàn toàn bình thường
(Đăng gửi lúc 19/04/2014)
Chào anh chị: Công ty em từ tháng 1/2014 đủ điều kiện kê khai GTGT theo quý, nhưng tháng 3 cơ quan thuê mới gửi mail thông báo đủ điều kiện kê khai theo quý, nên trong tháng 1 và tháng 2 em vẫn làm kê khai tháng.giờ em làm trên phần mềm HTKK 3.2.3 nó lại hiện lên tồn tại kê khai theo tháng nên phải chọn kê khait heo tháng.
Em muốn hỏi làm thế nào để chọn kê khai theo quý trong phần mềm HTKK được ạ » Xem trả lời
Vậy em phải vào chức năng công cụ/ Tra cứu tờ khai/ xóa tờ khai tháng 1 và 2 đi nhé. Tuy nhiên để tránh phải nhập lại dữ lieu thì em kết xuất bang kê mua vào, bán ra ra file Excel sau đó vào chức năng trợ giúp và tạo mẫu file bang kê mua vào, bán ra, sau đó copy dữ liệu của tháng 1 và tháng 2 vào file mẫu tương ứng và nhận file vào tờ khai thuế GTGT theo quý
(Đăng gửi lúc 19/04/2014)
Chào anh/chị
Anh chị cho e hỏi về hoá đơn 1 chút ạ. Đơn vị e mới thành lập ngày 11/03/2014 và chưa đặt in hoá đơn, chưa có thông báo phát hành hoá đơn thì quý 1/14 này bên e có cần làm báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn trắng nộp cho cơ quan thuế k ạ.
Cảm ơn anh/chị » Xem trả lời
Trường hợp này thì không có số liệu gì để báo cáo nhé. Chỉ khi nào em có thong báo phát hành hóa đơn và đã được cơ quan thuế chap nhận thì mới phải báo cáo
(Đăng gửi lúc 18/04/2014)
*KHẨN: Em chào các sư phụ: Xin tư vấn giúp em 1 vấn đề : BCTC năm 2013 em đã làm song gửu CQ thuué rồi nhưng khi kiểm tra họ phát hiện 1 số công trình xây dựng đã QT năm 2013 nhưng tháng 1 năm 14 mới xuất hóa đơn. Họ bắt em điều chỉnh DT vào năm 13 kê khai KHBS bổ sung tháng 12 năm 13. Sư phụ ơi em phải làm sao đây . KHBS lại tháng 12 thì kê khai hóa đơn nào (hay là kê HĐ viết năm 2014 ư chắc không phải rồi). rắc rối quá sư phụ ơi giúp em đi. Em cám ơn nhiều. » Xem trả lời
Nguyên tắc là hóa đơn phát sinh kỳ nào thì kê khai kỳ đó. Hóa đơn phát sinh trong tháng 1/2014 mà em kê vào bang kê bán ra tháng 12/2013 là sai rồi. Mà kê khai sai thì phải kê khai điều chỉnh giảm doanh thu, giảm thuế trên TK tháng 12/2013 đi nhé. Và khai bổ sung điều chỉnh tăng doanh thu, tăng thuế trên TK tháng 01/2014. Tất cả thực hiện trên HTKK 3.2.2 hoặc 3.2.3
(Đăng gửi lúc 14/04/2014)
Chào anh chị . Hiện nay theo qui định cây cao su ( thuộc nhóm rừng trồng ) chưa qua chế biến thì không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT , như vậy thì phế liệu của sản phẩm này chịu thuế suất là bao nhiêu ? vì theo qui định tại Điều 11 TT 219/2013/TT-BTC thì " phế liệu , phế phẫm được thu hồi tái chế sử dụng lại khi bán ra thì chịu thuế suất thuế GTGT của mặt hàng phế liệu , phế phẫm bán ra " . Xin cho tôi lời giải đáp khi xuất bán phế liệu trên thì phải ghi thuế suất là bao nhiêu ? » Xem trả lời
Bạn tham khảo nội dung tại thông tư 219/2013/TT-BTC như sau nhé:
- Điều 11. Thuế suất 10% : Thuế suất 10% áp dụng đối với hàng hoá, dịch vụ không được quy định tại Điều 4, Điều 9 và Điều 10 Thông tư này.
- Các mức thuế suất thuế GTGT nêu tại Điều 10, Điều 11 được áp dụng thống nhất cho từng loại hàng hóa, dịch vụ ở các khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công hay kinh doanh thương mại.
- Phế liệu, phế phẩm được thu hồi để tái chế, sử dụng lại khi bán ra áp dụng mức thuế suất thuế GTGT theo thuế suất của mặt hàng phế liệu, phế phẩm bán ra.
* Như vậy là phế liệu, phế phẩm: Chịu thuế suất GTGT khi bán ra là 5%, thì sản phẩm được làm ra từ phế liệu, phế phẩm sẽ chịu thuế suất 5%, nếu phế liệu, phế phẩm: Chịu thuế suất GTGT khi bán ra là 10%, thì sản phẩm được làm ra từ phế liệu, phế phẩm sẽ chịu thuế suất 10%
(Đăng gửi lúc 10/04/2014)
Xin hỏi anh chị: Cty em thu mua trứng giống của nông dân, sau đó thuê cty khác ấp nở. Vậy sản phẩm gà con của cty em bán ra có thuộc diện chịu thuế GTGT hay không? Hiên nay Cty em đang hạch toán hàng hóa không thuộc diện chịu thuế. Như vậy là đúng hay sai và cách xử lý? » Xem trả lời
Căn cứ theo qui định tại điểm 2, Điều 4, thông tư số 219/2013/TT- BTC về . Đối tượng không chịu thuế GTGT: "... 2. Sản phẩm là giống vật nuôi, giống cây trồng, bao gồm trứng giống, con giống, cây giống, hạt giống, cành giống, củ giống, tinh dịch, phôi, vật liệu di truyền ở các khâu nuôi trồng, nhập khẩu và kinh doanh thương mại. Sản phẩm giống vật nuôi, giống cây trồng thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT là sản phẩm do các cơ sở nhập khẩu, kinh doanh thương mại có giấy đăng ký kinh doanh giống vật nuôi, giống cây trồng do cơ quan quản lý nhà nước cấp. Đối với sản phẩm là giống vật nuôi, giống cây trồng thuộc loại Nhà nước ban hành tiêu chuẩn, chất lượng phải đáp ứng các điều kiện do nhà nước quy định." Vậy em hạch toán hàng hóa không thuộc diện chịu thuế như trên là đúng rồi)
(Đăng gửi lúc 07/04/2014)
theo thông tư nào thì "trên 01 hoá đơn ghi chung cho nhiều mặt hàng thì ở cột "mặt hàng" - cột 7 có thể ghi 1 số mặt hàng chiếm doanh số chủ yếu của hoá đơn" » Xem trả lời
Bạn xem qui định cụ thể tại Điều 17. Lập hoá đơn khi danh mục hàng hoá, dịch vụ nhiều hơn số dòng của một số hoá đơn, Thông tư số 64/2013/TT-BTC
(Đăng gửi lúc 07/04/2014)
Kính chào Anh chị . Theo qui định tại Nghị định 04/2014/NĐ-CP thì không có hóa đơn xuất khẩu , vậy khi xuất hàng xuất khẩu Công Ty phải sử dụng hóa đơn GTGT ( CTy thuộc diện khấu trừ thuế ) có phải như thế không? , vậy số hóa đơn xuất khẩu còn tồn quá nhiều sử lý sau đây . ( quá hao phí ) . Công Ty tôi xuất khẩu 100% . Xin cho lời giải đáp . Nếu Công Ty tiếp tục sử dụng HĐXK có bị phạt không ? còn việc phải hủy hóa đơn XK đã đặt in thì quá hao phí . » Xem trả lời
Điều 1, Nghị định 04/2014/NĐ-CP qui định: . Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ như sau:
1. Sửa đổi Khoản 1, Khoản 2 Điều 4 như sau:
“1. Hóa đơn quy định tại Nghị định này gồm các loại sau:
b) Hóa đơn giá trị gia tăng là hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ dành cho các tổ chức khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ;
c) Hóa đơn bán hàng là hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ dành cho các tổ chức, cá nhân khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp.
d) Các loại hóa đơn khác, gồm: Vé, thẻ hoặc các chứng từ có tên gọi khác nhưng có hình thức và nội dung quy định tại các Khoản 2, 3 Điều này.
Điều 2. Hiệu lực thi hành: 1. Nghị định này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 3 năm 2014.
Vậy bạn nghiêm chỉnh chấp hành nhé. Trường hợp cần rõ hơn bạn có thể làm văn bản giải trình và kiến nghị với cơ quan thuế trực tiếp quản lý nhé
(Đăng gửi lúc 03/04/2014)
Bạn vui lòng gửi câu hỏi vào mail: catasbn@gmail.com. Xin cảm ơn!
