Chào chị em bên DNTN Khánh Mỹ , em doc chỉ dẩn của chị để gửi bảng Thuyết Minh BCTC và bảng cân Đối Phát sinh, bằng cách nhấn nút thêm phụ lục nhưng không có được, vậy em làm cách nào để gửi thêm 2 bảng này vì em đã gửi BCTC nam 2012 rồi , giờ muốn gửi thêm em phải làm sao cho không bị trể hạn, chị giúp em với
cám ơn chị nhiều » Xem trả lời
Bạn gửi phụ lục dưới dạng bảng kê excel nhé, nếu bạn vẫn không làm được thì liên lạc tới oố 02413 825354, máy tính của bạn nên cài đặt phần mềm teamviewer để kỹ thuật tiện xem xét và hướng dẫn từ xa
(Đăng gửi lúc 10/04/2013)
Xin hỏi ?. Sau khi lập KKBS thì số thuế GTGT được khấu trừ còn lại giảm đi 2.000.000đ . Xin hỏi , sang kỳ báo cáo thuế tiếp theo có điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu ( 22 )số tiền 2.000.000đ " Thuế GTGT kỳ trước chuyển sang " phải không ? Xin cám ơn . » Xem trả lời
Việc lập hồ sơ khai bổ sung để bạn có thêm 1 tờ khai thuế nữa gửi đến cơ quan thuế điều chỉnh cho các tờ khai đã nộp trước đó, bạn không cần phải sửa dữ liệu trên các tờ khai của kỳ kê khai tiếp theo
(Đăng gửi lúc 10/04/2013)
xin cho em hỏi thêm vấn đề này được không ạ!
em có hợp đồng tư vấn giám sát thi công xây dựng công trình (công ty em là bên nhận giám sát), do không đủ người nên công ty phải thuê các kỹ sư ngoài về giám sát, thời gian giám sát của hợp đồng là 13 tháng, các kỹ sư này đều là nhân viên chính thức và nhận lương tại công ty khác.Nếu công ty em làm hợp đồng lao động dài hạn và đóng thuế TNCN theo biểu lũy tiến thì cuối năm họ phải tự quyết toán(do có thu nhập ở hai nơi, điều này họ rất ngại).công ty quyết định giữ lại 10% thuế TNCN để đóng thuế cho chắc và họ đã đồng ý.
xin cho em hỏi em phải làm những thủ tục gì để được coi là hợp lý, thuế ko loại ra được khi quyết toán.
» Xem trả lời
Công ty bạn cần có hợp đồng giao việc nhận khoán, thỏa thuận mức chi trả thu nhập, hình thức chi trả, . . . có bảng kê chi trả thu nhập có cột ký nhận, có phiếu chi tiền mặt hoặc chuyển khoản thanh toán, có chứng từ khấu trừ thuế TNCN (10%),
(Đăng gửi lúc 10/04/2013)
Bạn cho tôi hỏi về lĩnh vực xây dựng, khi tôi mua vật liệu của nhà cung cápvào tháng 1. do tôi đang còn nợ tiền NCC nên sau 3 tháng thì hóa đơn mói về. vậy tôi có xuất kho hach toán chi phí từ tháng 1 không. mong nhận được câu trả lời. » Xem trả lời
Về nguyên tắc khi có hóa đơn là phải lập chứng từ ghi sổ để hạch toán, trường hợp hóa đơn về chậm ( trong vòng 6 tháng vẫn hạch toán khấu trừ được mà). Nếu hóa đơn hợp lý hợp lệ vẫn được hạch toán làm chi phí.
(Đăng gửi lúc 31/03/2013)
Xin cho tôi hỏi về chi phí là: thời gian ghi trên Hóa đơn GTGT là Tháng 1, đến thang 4 tôi mới nhận được hóa đơn ( và kê khai lên bang kê mua vào T4). Thì chi phí đó tôi hach toán sổ kế toán vào tháng 4 hay tháng 1 a. » Xem trả lời
Chị hạch toán khấu trừ thuế vào tháng 4 nhé
(Đăng gửi lúc 31/03/2013)
Chào anh, chị
Tôi làm số kế toán năm. Hàng quý tôi tôi xác định số thuế TNDN phái nộp và đem tiền đi nộp thì tôi hạch toán C111/N3334. đến cuối năm tôi tính thuế TNDN N821/ C3334. Chứ hàng quý tôi ko hạch toán N821/C3334 được không a. Mong Anh chi giúp cho. Xin cảm ơn » Xem trả lời
Khi chị tạm tính thuế TNDN hàng quý, khi gửi xong tờ khai chị phải hạch toán N821/C3334 , khi nộp thuế hạch toán C111/N3334. Cuối năm quyết toán thừa thiếu thì hạch toán điều chỉnh sau.
(Đăng gửi lúc 31/03/2013)
Chi phí lãi vay trong thời gian cty xây dựng thì htoán vào TK nào ạ? » Xem trả lời
1. Hạch toán chi phí đầu tư XDCB theo hình thức chủ đầu tư trực tiếp đầu tư trực tiếp quản lý dự án: Khi phát sinh khoản chi phí lãi vay phải trả trong thời gian thực hiện dự án đầu tư, kế toán ghi: Nợ TK 241 – XDCB dở dang (2412) (chi tiết chi phí khác)/ Có TK 335 – chi phí trả trước.
(Đăng gửi lúc 31/03/2013)
Xin hỏi , Công ty đã nộp báo cáo thuế GTGT T-02/2013 nhưng sau đó phát hiện số thuế GTGT đầu vào bị kê nhằm làm tăng số thuế được khấu trừ , Công ty đã lập tờ kê khai bổ sung và tờ giải trình 01/KHBS . Đến ngày 28-03-2013 Công Ty thực hiện ke khai bổ sung thì số thuế GTGT được khấu trừ ở {43} bị giảm , vây sang tờ khai T-03/2013 Công Ty sửa lại số Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước sang ở {22} cho bằng với tờ khai kê khai bổ sung phải không , xin quý anh chị cho biết . Công Ty thực hiện báo cáo thuế qua mạng . Cám ơn » Xem trả lời
Trong tháng 3, bạn dùng phần mềm HTKK vào chức năng tờ khai thuế GTGT, chọn khai bổ sung, chọn kỳ tính thuế 02/2013, nhập lại dữ liệu đúng vào chỉ tiêu bị sai, nhập giải trình vào KHBS, nhấn ghi. In lại TK tháng 2/2013 theo dữ liệu đúng và KHBS gửi CQ thuế
(Đăng gửi lúc 30/03/2013)
Gấp gấp! anh chị cho em hỏi ,em đang làm quyết toán năm ,trong đó khấu hao TSCĐ 60triệu ,em định khoản Có 214 ,Nợ 211 ,làm vậy có đúng không ạ ,mong anh chị chỉ giúp em với .Em cảm ơn! » Xem trả lời
1. Theo QĐ 15 : Định kỳ tính, trích khấu hao TSCĐ vào chi phí sản xuất, kinh doanh, chi phí khác, ghi: Nợ TK 623 - Chi phí sử dụng máy thi công (6234); Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (6274); Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng ;Nợ TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp ; Nợ TK 811 - Chi phí khác /Có TK 1214 - Hao mòn TSCĐ (TK cấp 2 phù hợp).
2. QĐ 48: hạch toán vào NTK 154/ CTK 214
(Đăng gửi lúc 27/03/2013)
Anh chị cho em hỏi,khi làm quyết toán và báo cáo tài chính thì em phát hiện ra tờ khai tạm tính thuế TNDN đã bị sai ,cuối cùng thì em phải khai đúng theo số liệu ,vậy thì tờ khai đã tạm tính em phải giải quyết như thế nào cho khớp . » Xem trả lời
Về nguyên tắc, khi NNT tự phát hiện ra tờ khai nào bị sai, thì thực hiện chức năng khai bổ sung để kê khai lại TK đó, nộp lại TK đúng và KHBS êể giải trình tới Cơ quan thuế càng nhanh càng tốt, nếu đã khai bổ sung rồi thì không cần phải sửa trên báo cáo tài chính.
(Đăng gửi lúc 24/03/2013)
(Gấp) Anh chị cho e hỏi: Công ty e là Công ty TNHH 2 thành viên trở lên,trong năm vừa rồi có phát sinh lợi nhuận, nhưng số lợi nhuận này chưa chia cho các thành viên mà để lại ghi tăng vốn điều lệ của công ty.Vậy các thành viên tham gia góp vốn đã phải nộp thuế TNCN cho số lợi nhuận này chưa ạ.E mong nhận được câu trả lời sớm của a, chị. E cám ơn. » Xem trả lời
Căn cứ theo qui định tại Thông tư84/2008/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều Luật thuế TNCN : . . . .II. Căn cứ tính thuế đối với các khoản thu nhập khác
1. Đối với thu nhập từ đầu tư vốn
Căn cứ tính thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn là thu nhập tính thuế và thuế suất.
1.1. Thu nhập tính thuế
Thu nhập tính thuế từ đầu tư vốn là thu nhập chịu thuế mà cá nhân nhận được theo hướng dẫn tại khoản 3 mục II phần A Thông tư này.
1.2. Thuế suất đối với thu nhập từ đầu tư vốn áp dụng theo biểu thuế toàn phần với thuế suất là 5%.
1.3. Thời điểm xác định thu nhập tính thuế
Thời điểm xác định thu nhập tính thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn là thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập cho đối tượng nộp thuế. Vậy, căn cứ vào quy định trên => Khi nào thành viên góp vốn nhận được tiền lợi nhuận từ đầu tư vốn thì phải đóng thuế 5%/thu nhập.
(Đăng gửi lúc 23/03/2013)
Các Anh,Chị cho hỏi làm cách nào để gửi được Bảng thuyết minh báo cáo tài chính,Bảng cân đối tài khoản và Bản Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước qua mạng có chữ ký số. Xin chân thành cảm ơn nhiều. » Xem trả lời
Có 2 cách: 1.Khai trực tuyến: Bạn vào gửi tờ khai qua mạng, chọn mục bộ báo cáo tài chính, sau khi gửi xong BCTC dưới định dạng PDF, bạn nhấn nút gửi phụ lục, nhấn thêm phụ lục, đánh dấu chọn Thuyết minh báo cáo tài chính, Bảng cân đối Tài khoản, . .( mẫu dưới dạng excel) để gửi các phụ lục này kèm theo bộ báo cáo tài chính dưới dạng PDF.
2. Gửi Bộ báo cáo tài chính dưới dạng PDF từ HTKK 3.1.6, chọn nút gửi phụ lục để gửi file thuyết minh BCTC và Bảng cân đối tài khoản dưới định dạng excel
Bạn có thể tham khảo bài viết sau: http://khaithuedientu.vn/news_detail/8037/21910/huong-dan-gui-thuyet-minh-bctc-bcd-tk-va-qt-tncn-qua-mang.html
(Đăng gửi lúc 20/03/2013)
anh chị cho em hỏi ,em gửi báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN bằng HTKK 3.1.4 có được k ạ? » Xem trả lời
E nâng cấp lên HTKK 3.1.6 sau đó kết xuất ra file để gửi như bình thường nhé, xem bài viết về hướng dẫn gửi thuyết minh BCTC từ đường dẫn sau: http://khaithuedientu.vn/news_detail/8037/21910/huong-dan-gui-thuyet-minh-bctc-bcd-tk-va-qt-tncn-qua-mang.html
(Đăng gửi lúc 18/03/2013)
Anh chị cho em hỏi? tháng 10 năm 2012 công ty em có quyết định thanh tra BCTC 2011, và quyết định của đoàn thanh tra cụ thể như sau:
Số thuế GTGT truy thu là:255.258.306đ
Số thuế TNDN: 61.910.100đ
Phạt 10% do kê khai thiếu DT: 31.716.841đ
Phạt nộp chậm: 31.013.884đ
Giải thích cho các khoản phạt đó cụ thẻ là:
Doanh thu chịu thuế tăng: 2.624.013.669đ Thuế TGTG đầu ra tăng tương ứng là: 262.401.370đ. (Do kê khai thiếu TD của công trình 2011). Bù trừ số thuế GTGT cuối năm 2011 là: 7.143.069đ.
Giá vốn tăng tương ứng: 2.370.241.693đ do kết chuyển chi phí dỡ dang và chi phí trả trước dài hạn của công trình tăng DT.
Chi phí QLDN giảm: 99.999.996đ do giảm khấu hao không phục vụ sản xuất.
Hiện nay em đang làm báo cáo 2012 nhưng chưa biết định khoản và sửa sổ sách như thế nào để hợp với quyết định này của cơ quan Thuế.( Sửa báo cáo trong năm 2012 hay sửa số dư đầu kỳ 2012, và sủa như thế nào?) Vậy kính mong các anh chị giúp đỡ, em đang rất cần. Xin cám Ơn! » Xem trả lời
Có 2 cách điều chỉnh bạn tham khảo nhé.
Cách 1: cho vào chi phí khác ( 811) cuối năm loại nó ra khi làm quyết toán thuế TNDN
Nợ 811 / Có 33311 : 255.258.306đ
Nợ 811 / Có 3334 : 61.910.100đ
Nợ 811/ Có 3339 : 31.716.841đ + 31.013.884đ
Cách 2 : Hạch toán giảm lợi nhuận năm trước và chi phí khác ( chi phí này sẽ loại ra khi quyết toán TNDN)
Nợ 4211 Có 33311 : 255.258.306đ
Nợ 4211 Có 3334: 61.910.100đ
Nợ 811 Có 3339 : 31.716.841đ + 31.013.884đ
(Đăng gửi lúc 18/03/2013)
Chào các Anh Chị, cho hỏi khoản chi phí mua sắm công cụ lao động là 01 tivi giá chưa thuế GTGT 17.000.000đ thuế 1.700.000đ tháng 8/2010 nhưng đến tháng 5/2011 đoàn thanh tra không cho chi vì công cụ đó không sử dụng đúng mục đích. Biên bản đã ghi giảm chi 17.000.000đ Truy thu thuế GTGT 1.700.000đ phạt theo khoản 2 điều 13 mục 2 chương 1 Nghị định 98/2007/NĐ-CP ngày 07/6/2007 số tiền là 170.000đ.Các khoản đã được nộp. Vậy đến năm 2012 làm báo cáo tài chính thì phải hạch toán như thế nào cho đúng. Xin chỉ dùm. Cảm ơn các Anh Chị nhiều. » Xem trả lời
Thuế GTGT truy thu thêm ghi giảm lợi nhuận năm trước, ghi: Nợ 4211/ Có 3331, Thuế TNDN truy thu thêm, ghi: Nợ 8211/ Có 3334, Phạt trong lĩnh vực thuế, ghi: Nợ 811/ Có 3339
(Đăng gửi lúc 16/03/2013)
Các Anh chị cho hỏi làm thế nào để có mẫu bảng cân đối kế toán để gửi qua mạng có chữ ký. Xin cảm ơn nhiều. » Xem trả lời
Bạn lập BCTC trên HTKK phiên bản từ 3.1.6 trở lên, sau đó ghi lại, nhấn nút in, chọn tên máy in là Cute PDF, đặt tên file. khi gửi qua mạng hệ thống hiển thị thông báo : ký điêẹ tử thì cắm usb token chứa chữ ký số vào ký và gửi qua mạng
(Đăng gửi lúc 16/03/2013)
doanh nghiệp B trả tiền công giao khoán cho ông A, khoản này là 800.000 đồng.theo qui định thì doanh nghiệp B tạm thời không khấu trừ của ông A 10%.Vậy cuối năm làm báo cáo quyết toán thuế TNCN, doanh nghiệp B có kê khai ông A vào tờ khai quyết toán không.
Tổng tiền lương, tiền công của ông A năm 2012 tại công ty nơi ông A làm là 80 TRIỆU.Cuối năm ông A tự làm quyết toán thuế tncn cho ông, như vậy 800.000 ngàn mà ông A nhận được của DN B thì có tính vào tổng thu nhập chịu thuế TNCN hay không.
Giả sử ông A nhận rất nhiều khoản thu nhập dưới 1 triệu đồng ở nhiều công ty khác nhau, nhung ông A lại không nhớ những khoản thu nhập đó ( vì không có chứng từ thuế tncn )thì phải làm sao. » Xem trả lời
Trường hợp các cá nhân có thu nhập từ tiền lương tiền công từ 2 nơi trở lên,mặc dù có giấy ủy quyền quyết toán thuế cho 1 đơn vị chi trả thu nhập nào đó thì ông A vẫn phải tự xin các hồ sơ, giấy từ chứng minh, bảng kê 05A từ các đơn vị chi trả thi nhập để tự kê khai vào mẫu TK 09/KK-TNCN, tự nộp hồ sơ quyết toán tới cơ quan thuế, tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác số liệu. Đơn vị chi trả thu nhập không được quyết toán thay cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ nhiều nơi.
(Đăng gửi lúc 14/03/2013)
anh chị cho em hỏi, hoa don xuat tam ung tien sau khi ky hop đông thi cong,hoa don do em van ke khai thue gtgt, nhung vi chua co chi phi tinh gia von nen chua dua vao doanh thu tinh thue tndn, ma de treo tai khoan 337, vây gio cuoi năm se dua vao quyet toan và tính them phan doanh thu do tính thue tndn » Xem trả lời
Nếu hợp đồng ghi thanh toán theo tiến độ kế hoạch thì hạch toán vào TK 337. Đặc điểm của hợp đồng loại này là chỉ cần căn cứ vào việc nhà thầu tự lập Khối lượng công việc hoàn thành trong kỳ mà không cần xác nhận của khách hàng và không cần xuất hóa đơn) thì hạch toán như sau: N337/C511. Khi xuất HĐ ghi: N131/C337,C333. Khi thu tiền ghi: N111,112/C131.
- Nếu HĐ là thanh toán theo Khối lượng nghiệm thu Công việc hoàn thành thì áp dụng hạch toán vào bên có TK131 khi ứng trước và ghi nhận doanh thu khi các bạn xuất hóa đơn bán hàng bình thường.
(Đăng gửi lúc 13/03/2013)
a chị cho e hỏi vơi a. e đang cần gấp để làm báo cáo tài chính a. tờ khai thuế tháng 10/2012 của bên em khi kê khai thuế GTGT còn phải nộp là:1.709.036, sang tháng 11 bên e phát hiện ra có 1 hóa đơn hủy nhưng kế toán lại kê khai lên tờ khai nên bên e điều chỉnh lại nộp lên thuế thì thuế GTGT cuối tháng 10 còn được khấu trừ là:2.801.238. mà tháng 11 này bên em đã nộp thuế GTGT của khoản kê khai sai chưa điều chỉnh là:1.709.036 đồng, sang đến tháng 12/2012 thuế GTGT bên e phải nộp là 2.335.315 vậy a chị cho em hỏi e phải làm bút toán như thế nào để TK 33311 không còn dư nợ nữa a. » Xem trả lời
Tại thời điểm điều chỉnh tờ khai của tháng 10, em phải lập bút toán hạch toán điều chỉnh thuế giảm thuế GTGT phải nộp, tăng thuế GTGT được khấu trừ , Nợ TK 511, Nợ TK 333/ CTK 133: số tiền tương ứng bạn nhé
(Đăng gửi lúc 13/03/2013)
Hệ thống tra cứu MST TNCN có vấn đề hả anh chị? Em không thể tra cứu được. Mấy tuần nay em mở ra hệ thống toàn báo là có lỗi trong quá trình tìm kiếm. Em phải làm thế nào để tra được mấy MST mà đơn vị em đăng ký lại (Trường hợp ko đủ đkiện cấp mã)??? có trang nào khác không ạ? » Xem trả lời
Các trang web này không có lỗi, chỉ có điều thỉnh thoảng bị quá tải do mùa quyết toán thuế nhu cầu truy cập nhiều quá. Có rất nhiều cách để tra cứu mã số thuế trên các trang web của ngành thuế: Vào trang www.gdt.gov.vn, chọn mục tra cứu thông tin người nộp thuế, nhấn vào tab: Thông tin về người nộp thuế TNCN hoặc vào tncnonline.com.vn để tra cứu cũng được mà.
(Đăng gửi lúc 13/03/2013)
